MAKALELER

Anasayfa > Makaleler

İhraç kaydıyla satılan malların muhasebe kaydı nasıl olmalıdır ?

19 Ağustos 2019

Soru: İhraç kaydıyla satılan malların muhasebe kaydı nasıl olmalıdır ?

 

 

 

 

 

Cevap : İmalatçı ( A ) A.Ş. Mayıs ayında ihracatçı ( B )’ye ihraç kaydıyla vadeli 10 Bin YTL + KDV tutarında mal teslim etmiştir. İmalatçının Mayıs ayı diğer verileri ise şu şekildedir: Yurtiçi satışlara ait hesaplanan KDV 1.000 YTL., indirilecek KDV 1.200 YTL’dir. İmalatçı (A)’nın Mayıs ayı KDV beyannamesine göre 1.600 YTL’lik ödenecek KDV’si çıkmış, bu tutar da tecil edilmiştir.

 

 

 

İhraç kaydıyla satışın yapıldığı tarihte yapılacak kayıt

 

 

 

İmalatçının kaydı

 

_____________________ / _____________________

 

 

 

136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR1.800 YTL

 

– Vergi Dairesinden Tecil Edilebilir KDV

 

 

 

120 ALICILAR10.000 YTL

 

 

 

601 YURTDIŞI SATIŞLAR10.000 YTL

 

– İhraç Kayıtlı Satışlar

 

 

 

391 HESAPLANAN KDV1.800 YTL

 

%18 Hesaplanan KDV

 

_____________________ / _____________________

 

 

 

İhracatçının Kaydı

 

 

 

_____________________ / _____________________

 

 

 

153 TİCARİ MALLAR10.000 YTL

 

– İhraç Kaydıyla Alınan Mallar

 

 

 

320 SATICILAR10.000 YTL.

 

 

 

_____________________ / _____________________

 

 

 

Ay Sonunda İmalatçının KDV Tahakkuk Kaydı

 

 

 

_____________________ / _____________________

 

 

 

391 HESAPLANAN KDV2.800 YTL

 

 

 

191 İNDİRİLECEK KDV1.200 YTL.

 

360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR1.600 YTL

 

 

 

_____________________ / _____________________

 

 

 

 

 

360 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR1.600 YTL

 

– Ödenmesi Gereken KDV

 

 

 

392 DİĞER KDV1.600 YTL.

 

– Tecil Edilecek KDV

 

Ödenmesi Gereken KDV’nin tecil edilmesi

 

_____________________ / _____________________

 

 

 

İhracat Süresinde Gerçekleştirilirse

 

 

 

_____________________ / _____________________

 

 

 

136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR200 YTL.

 

– Alınacak KDV İadesi

 

 

 

392 DİĞER KDV1.600 YTL.

 

– Tecil Edilecek KDV

 

 

 

136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR1.800 YTL.

 

– Vergi Dairesinden Tecil Edilebilir KDV

 

 

 

Tecil Edile Verginin Terkin Edilmesi

 

_____________________ / _____________________

Makale Okunma Sayısı: 1067

İlginizi Çekebilecek Makaleler

TÜM MAKALELER

E-Bülten Üyeliği

Sizin ve işletmenizin daha başarılı olmasını sağlayacak; makaleler, haberler ve gelişmeler için hemen üye olun!